Отчет о результатах деятельности управления финансов за 2022 год

Управление финансов администрации осуществляет составление проекта бюджета городского округа и организует его исполнение, проводит единую финансовую, бюджетную, налоговую и долговую политику в соответствии с действующим законодательством и исполнительно-распорядительными функциями в данной сфере деятельности на территории городского округа.

Стратегическими целями управления финансов являются:

- обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств городского округа;

- поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития округа;

- создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления;

- оптимизация управления муниципальным долгом;

- обеспечение надежности и прозрачности финансовой системы.

Приоритетными направлениями деятельности управления финансов в 2022 году в рамках реализации на территории городского округа эффективной бюджетной политики являлись:

- сдерживание роста расходов и недопущения принятия расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками;

- повышение качества бюджетного планирования на основе муниципальных программ городского округа город Чкаловск исходя из планируемых и достигаемых результатов;

- усиление финансовой дисциплины;

- дальнейшее внедрение принципов прозрачности бюджетного процесса посредством проведения публичных слушаний, размещения информации об исполнении бюджета на официальном сайте администрации городского округа.

 

Основные итоги исполнения бюджета за 2022 год 

Основные параметры исполнения бюджета городского округа за 2022 год:

 - доходы составили 1391426,0 тыс. руб. (99,0 % от уточненного плана на 2022 год);

- расходы исполнены в сумме 1365749,1 тыс. руб. (95,4 % от уточненного плана на 2022 год);

- профицит составил 25676,9 тыс. руб.

В 2022 году обеспечивалась реализация 11 муниципальных программ. Всего в бюджете городского округа на мероприятия в рамках муниципальных программ было предусмотрено 1357829,9 тыс. рублей, исполнение составило в размере 1292215,1 тыс. рублей или 95,2 %. Непрограммные расходы на 2022 год спланированы в размере 73900,6 тыс. рублей фактическое исполнение составило 73534,0 тыс. рублей или 99,5%.

Объем муниципального долга на 01.01.2023 г. составил 4000,0 тыс. руб. Расходы на его обслуживание в 2022 году составили 4,0 тыс. руб. (в 2020 году получен бюджетный кредит из областного бюджета в размере 4000,0 тыс.руб. на частичное покрытие дефицита бюджета).

Расходы бюджета на исполнение собственных полномочий составили 1133721,7 тыс. руб. или 83% от общих расходов бюджета.

В 2022 году в городском округе город Чкаловск реализовывалось 8 федеральных проектов в рамках 4 национальных проектов. Общая сумма денежных средств, направленная на реализацию национальных проектов, составила 409675,6 тыс.руб. или 99,7% от плана (федеральные средства – 251780,0 тыс.руб., областные средства – 16062,5 тыс.руб., средства местного бюджета – 3757,1 тыс.руб., фонд реформирования ЖКХ – 138076,0 тыс.руб.).

Ежеквартально в Совет депутатов городского округа город Чкаловск направлялись сведения об исполнении бюджета городского округа.

Ежемесячно подготавливались и сдавались в Министерство финансов Нижегородской области отчеты об исполнении бюджета городского округа. Своевременно и качественно подготовлен и представлен в Министерство финансов Нижегородской области отчет об исполнении бюджета городского округа за 2021 год.

В соответствии с требованиями законодательства проведены публичные слушания:

- по проекту решения Совета депутатов городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа город Чкаловск за 2021 год»,

- по проекту решения Совета депутатов городского округа город Чкаловск «О бюджете городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

За 2022 год подготовлено 13 уточнений решения Совета депутатов «О бюджете городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов». Изменения вносились как в доходную, так и в расходную части бюджетов.

Изменения в доходной части бюджета вносились в связи с корректировкой доходов.

В расходной части изменения вносились в связи с направлением на расходы нецелевых остатков бюджетных средств, образовавшихся на начало года, направлением на расходы дополнительно полученные доходы,  уточнением целевых средств федерального и областного бюджетов.

В целях обеспечения качественного и в полном объеме исполнения бюджета городского округа разработан проект «О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Чкаловск Нижегородской области от 23 декабря 2021 года № 128 «О бюджете городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (утвержден постановлением администрации городского округа город Чкаловск от 11.03.2022 № 326).

 

Нормотворческая деятельность

Нормотворческая деятельность является одним из важнейших направлений в деятельности управления финансов. Изменяющиеся нормы бюджетного законодательства, необходимость внедрения новых форм и методов бюджетного планирования, контроля, совершенствование деятельности на всех стадиях бюджетного процесса обуславливают необходимость постоянной корректировки действующих и разработки новых нормативных правовых актов. В отчетном году управлением финансов проведен значительный объем работы по подготовке проектов нормативных, муниципальных правовых актов органов местного самоуправления городского округа город Чкаловск по вопросам бюджетной политики и финансовой деятельности.

В целях организации и совершенствования бюджетного процесса Управлением финансов разработаны проекты постановлений администрации городского округа город Чкаловск:

- «О финансировании расходов в 2022 году» (утвержден постановлением № 21 от 14.01.2022);

- «О мерах по достижению устойчивых социально-экономических показателей и оздоровлению муниципальных финансов бюджета городского округа город Чкаловск Нижегородской области в 2022 году» (утвержден постановлением № 150 от 07.02.2022);

          - «Об утверждении плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Чкаловск Нижегородской области на среднесрочный период (на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов), бюджета городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (утвержден постановлением № 1040 от 18.07.2022);

- «Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (утвержден постановлением № 1450 от 29.09.2022);

- «Об утверждении основных направлений долговой политики городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (утвержден постановлением № 1560 от 17.10.2022).

С соблюдением установленных сроков Управлением финансов подготовлены проекты постановлений об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа город Чкаловск за 2021 год, 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2022 года.

В целях предоставления субсидий из бюджета городского округа город Чкаловск муниципальным унитарным предприятиям жилищно-коммунального хозяйства разработаны 5 проектов постановлений об утверждении порядков предоставления субсидий.

В связи с нововведением в бюджетное законодательство разработан проект постановления «Об утверждении Порядка казначейского сопровождения средств».

В 2022 году Управлением финансов подготовлено 57 проектов постановлений и 2 проекта распоряжений администрации городского округа город Чкаловск. Также велась работа по подготовке проектов о внесении изменений в некоторые действующие постановления администрации городского округа город Чкаловск Нижегородской области.

На рассмотрение в Совет депутатов городского округа город Чкаловск направлено 13 проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете городского округа город Чкаловск на 2022 год и на плановый период 2023 и 2025 годов, а также проекты решений о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе, в Положение об Управлении финансов, в Положение о муниципальном долге.

 

Мероприятия по исполнение бюджета по доходам

Основными мероприятиями в области налоговой политики являются, мероприятия, направленные на увеличение собираемости доходов в бюджет округа. Осуществляется контроль за формированием главными администраторами качественного прогноза доходов бюджета округа, полное и своевременное поступление в бюджет округа запланированных доходных источников.

В течение 2022 года проводились мероприятия по мобилизации доходов. В этих целях было принято постановление администрации городского округа город Чкаловск от 23.06.2021 года № 679 «Об утверждении плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики городского округа город Чкаловск Нижегородской области». Сумма мобилизованных в 2022 году доходов составила 2367,9 тыс. рублей.

           Проводилась работа межведомственной комиссии, которая осуществлялась по двум основным направлениям: обеспечение сокращения недоимки и своевременности поступлений платежей в бюджет, а также легализация доходов и скрытой заработной платы. За 2022 год проведено 4 заседания межведомственной комиссии по контролю за исполнением доходной части бюджета и оплате труда. По результатам работы комиссии в бюджет городского округа погашена задолженность в сумме 3319,1 тыс. рублей. Кроме того, в течение года постоянно осуществлялась работа с налогоплательщиками минуя заседания рабочей группы.

В целях осуществления контроля собираемости налогов и сокращения недоимки во все уровни бюджетной системы Нижегородской области проводился мониторинг и анализ поступлений налоговых платежей от налогоплательщиков, состояния структуры задолженности, а также изменения недоимки и собираемости налоговых платежей в разрезе бюджетов всех уровней и видов налоговых платежей, что позволяло оперативно анализировать и выяснять причины снижения поступлений по крупным и средним предприятиям городского округа.

     На постоянной  основе осуществлялся учет перечисленных платежей в разрезе налогоплательщиков на основании информации, предоставленной Управлением Федерального казначейства по Нижегородской области.

          В течение года проводилась работа с администраторами доходов и Управлением Федерального казначейства по Нижегородской области по администрированию закрепленных за ними доходных источников.

       Своевременно проводилось уточнение невыясненных платежей, осуществлялся контроль за поступлением финансовой помощи из областного бюджета и за возвратом остатков субсидий и субвенций прошлых лет администраторами доходов.

В целях своевременной уплаты налогов осуществлялось информирование налогоплательщиков через средства массовой информации. Управлением финансов на официальном сайте администрации г.о.г. Чкаловск и в районной газете «Знамя» была размещена информация о сроках уплаты имущественных налогов, а также направлены агитационные листовки по уплате налогов на градообразующие предприятия и в территориальные отделы г.о.г. Чкаловск для размещения на информационных стендах. В торговых точках, аптеках, банках, больнице, автобусах размещались информационные сообщения о сроках уплаты имущественных налогов и о последствиях при неуплате налогов.

        В 2022 году  была проведена оценка налоговых расходов городского округа. Налоговые расходы признаны целесообразными, востребованными, эффективными.

           На постоянной основе проводилась работа по выявлению организаций, осуществляющих деятельность на территории городского округа и состоящих на учете в налоговых инспекциях других районов области других субъектов РФ.  В результате проведенной работы в 2022 г. дополнительно в бюджет поступило НДФЛ от двух организаций в размере 197,9 тыс. руб.

Весь комплекс проводимых управлением финансов мероприятий по пополнению доходной части бюджета в 2022 году позволил обеспечить своевременное исполнение расходных обязательств бюджета городского округа.

 

Мероприятия по исполнение бюджета по расходам

Процесс исполнения бюджета городского округа город Чкаловск организован в полном соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ на основе сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и кассового плана.

Для обеспечения сбалансированности бюджета городского округа на 2022 год получателям бюджетных средств устанавливались лимиты бюджетных обязательств.

В целях качественного исполнения бюджета в 2022 году управлением финансов своевременно вносились изменения в сводную бюджетную роспись и кассовый план по исполнению бюджета городского округа, на основании которых осуществлялось исполнение бюджета. В ходе исполнения бюджета городского округа в соответствии с действующим законодательством в данные документы вносились изменения и доводились соответствующие уведомления в адрес главных распорядителей средств бюджета городского округа.

Ежеквартально осуществлялся мониторинг за размещением информации о деятельности муниципальных учреждений городского округа на официальном сайте РФ http://bus.gov.ru/. По состоянию на 01.01.2023 года все учреждения городского округа разместили необходимую информацию на сайте.

Обеспечено своевременное финансирование получателей бюджетных средств.

Кассовое обслуживание казенных, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц осуществлялось через систему лицевых счетов открытых в Управлении финансов. По состоянию на 01.01.2023г. в Управлении финансов открыто 106 лицевых счетов, в том числе для осуществления казначейского сопровождения.

Управлением финансов в 2022 году осуществлялся контроль информации, определенной частью 5 статьи 99 Федерального закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», при размещении в единой информационной системе в сфере закупок. Осуществлен контроль 1254 объектов (планов-графиков, информаций о контракте), в том числе 76 объектов было возвращено на доработку.

В течение 2022 года в ходе реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами городского округа город Чкаловск Нижегородской области», которая утверждена постановлением администрации городского округа город Чкаловск Нижегородской области от 30.12.2021 № 1795, подготовлено 8 уточнений данной программы. Составлен и своевременно представлен в отдел по экономике, прогнозированию и инвестиционной политике администрации городского округа отчет об итогах реализации и оценки эффективности данной муниципальной программы за 2021 год, который размещен на официальном сайте администрации округа.

Проводился ежеквартальный анализ исполнения муниципальных программ, действующих на территории городского округа. Данные размещены на официальном сайте администрации городского округа.

Управлением финансов ведется работа в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет». Формируются сведения для включения в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса. Сформирован Сводный реестр, включающий информацию об участниках и не участниках бюджетного процесса в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов РФ от 23.12.2014 № 163н «О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса».

В соответствии с положениями части 4 статьи 21.3 Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ Управлением финансов сформировано сведений о государственных и муниципальных платежах в количестве 8396 документов на сумму 193448,1 тыс. руб., которые были переданы в ГИС ГМП.

В части ведения операционно-кассовой работы ежедневно осуществлялось:

- формирование реестров платежных поручений и кассовых документов по учреждениям, находящимся на казначейском обслуживании;

- формирование выписок по лицевым счетам;

- формирование сводных документов по итогам операционного дня;

- передача электронных документов в УФК по Нижегородской области.

Управлением финансов осуществлялось санкционирование оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств, муниципальных учреждений в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса в порядках, утвержденных Управлением финансов.

За 2022 год сектором казначейского исполнения бюджета обработано 34449 заявок на оплату расходов казенных, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.

Осуществлялся текущий контроль заявок, получателей средств бюджетов, заявок на выплату средств.

Кредиторская задолженность бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.01.2023 г. составила 700,6 тыс.руб.

Кредиторская задолженность казенных учреждений по состоянию на 01.01.2023г. составила 5422,2 тыс.руб.

Просроченной задолженности в округе нет. Задолженность по заработной плате отсутствует.

В 2022 году Управлением финансов подготовлена и направлена в министерство финансов Нижегородской области информация для проведения оценки платежеспособности и качества управления финансами муниципальных районов и городских округов Нижегородской области за 2021 год, за 1 полугодие 2022 г. в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 05.04.2017 № 193.

В 2022 году Министерством финансов Нижегородской области проводилась оценка:

по качеству управления муниципальными финансами за 2021 и первое полугодие 2022 г., по результатам которой городской округ город Чкаловск занял 9 место, за 1 полугодие 2022 г. -1 место.

- эффективности деятельности администраций муниципальных районов, муниципальных округов и городских округов Нижегородской области по увеличению доли налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов,  по результатам которой г.о.г. Чкаловск занял 14 место из 52-х муниципальных образований.

В 2022 году городской округ город Чкаловск получил грант за достижение наилучших показателей в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за 2021 год и получил грант в сумме 1024,6 тыс. руб.

 

 

Организация работы по формированию бюджета на 2023 год

и на плановый период 2024 и 2025 годов 

Управлением финансов проведена работа по формированию бюджета городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов. Бюджет сформирован в программном формате на основе 11 муниципальных программ.

С целью формирования бюджета городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов в 2022 году проведены следующие мероприятия:

1. Разработан План мероприятий по разработке проекта бюджета городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов (утвержден постановлением администрации городского округа город Чкаловск от 18.07.2022 № 1040).

2. Разработаны Основные направления бюджетной и налоговой политики в городском округе город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов (утверждены постановлением администрации городского округа город Чкаловск от 29.09.2022 № 1450);

3. Сформированы сведения по сети, штатам и контингентам социальной инфраструктуры в разрезе типов учреждений.

4. Разработан и утвержден Порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджета и о применении вида расходов 242 при формировании бюджета городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов (утвержден приказом Управления финансов от 12.12.2022 № 70).

5. Разработан и утвержден Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов (утвержден приказом Управления финансов от 03.10.2022 № 47).

6. Разработаны и утверждены Методические рекомендации по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа на 2023 – 2025 годы (утверждены приказом Управления финансов от 05.10.2022 № 49).

7. Составлен Реестр расходных обязательств бюджета городского округа город Чкаловск на 2023 - 2025 годы.

8. Сформирован проект бюджета городского округа город Чкаловск на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.

Проект решения Совета депутатов городского округа город Чкаловск о бюджете городского округа город Чкаловск на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов внесен в Совет депутатов в сроки, установленные законодательством. По проекту проведены публичные слушания. 22 декабря 2022 года Советом депутатов городского округа город Чкаловск Нижегородской области принято решение «О бюджете городского округа город Чкаловск Нижегородской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

 

Доступность и открытость муниципальных финансов 

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса, а также обеспечения доступности информации о бюджете гражданам городского округа подготовлены и размещены на официальном сайте администрации городского округа город Чкаловск информационные сборники «Бюджет для граждан» к отчету об исполнении бюджета городского округа за 2021 год, «Бюджет для граждан» к проекту решения о бюджете городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов и «Бюджет для граждан» к решению Совета депутатов городского округа Навашинский о бюджете городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.

«Бюджет для граждан» в доступной форме знакомит население округа с основными положениями главного финансового документа – решения о бюджете городского округа.

В отчетном периоде на официальном сайте размещалась:

- отчетность об исполнении бюджета, ежемесячно публиковались сведения об объеме муниципального долга городского округа, ежемесячно - сведения о кредиторской задолженности городского округа;

- в подразделе «Исполнение бюджета» раздела «Аналитические данные» ежемесячно осуществлялась передача информации и данных с помощью графического изображения по доходам в разрезе доходных источников, расходам в разрезе основных отраслей, дефициту (профициту), объему муниципального долга городского округа;

- интернет-опрос для изучения общественного мнения;

- размещен интервью-опрос населения по бюджетной тематике, с помощью которого изучается мнение населения о бюджетном процессе в городском округе. Граждане дали предложения по различным направлениям расходования средств бюджета городского округа, которые проанализированы главой местного самоуправления и были учтены при формировании бюджета на 2023 год и на  плановый период 2024 и 2025 годов;

-  обучающий сервис по бюджетной тематике, в котором граждане могут пройти обучение по основным понятиям бюджетного законодательства и проверить свои знания, пройдя тестирование;

- налоговый калькулятор.

В 2021 году Управлением финансов проведена работа по формированию и представлению для размещения на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о бюджете и бюджетном процессе в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2016 № 243н «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации».

Управлением финансов подготовлена и направлена в министерство финансов Нижегородской области информация для проведения мониторинга уровня открытости бюджетных данных за 2021 год в соответствии с приказом министерства финансов Нижегородской области от 01.08.2016 № 148.

По результатам мониторинга за 2021 год городской округ город Чкаловск  занял 2 место среди 52 муниципальных районов и городских округов Нижегородской области по уровню открытости бюджетных данных (за 2020 год – 3 место).

 

Финансовая грамотность населения

В целях реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации(распоряжение Правительства РФ от 25.09.2017 г. №2039-р) администрацией городского округа город Чкаловск утвержден план мероприятий подпрограммы «Повышение финансовой грамотности населения городского округа город Чкаловск  (постановление от 21.09.2022 г. №1405 «О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Чкаловск от 30.12.2021 г. №1795 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами городского округа город Чкаловск Нижегородской области»).

В рамках проведения мероприятий по повышению финансовой грамотности населения городского округа управление финансов приняло участие в трех уроках финансовой грамотности в школах, в КВН по бюджетной тематике в детских садах, а также была проведена встреча с работниками учреждений культуры городского округа.

Управлением финансов ведутся страницы в социальных сетях ВКонтакте и Телеграм, где размещается информация об исполнении бюджета и финансовые новости городского округа.

 

Осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

В рамках осуществления полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в течение 2022 года проведено 16 контрольных мероприятий, в том числе в соответствии с планом контрольной работы – 15, внеплановых – 1.  Контрольными мероприятиями охвачено 18 объектов контроля.

Объем бюджетных и иных средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 266739,5 тыс. рублей.

В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено 1500 нарушение. По результатам проверок выявлены нарушения правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, неправомерное расходование средств, неэффективные расходы, недостатки при использовании муниципального имущества и прочие нарушения.

По фактам выявленных правонарушений в финансово-бюджетной сфере составлен 1 протокол об административном правонарушении.

 Осуществление полномочий в сфере закупок 

В рамках осуществления контроля в сфере закупок проведено                                  4 контрольных мероприятия (проверено закупок на сумму 57 793,44 тыс.руб.), по результатам которых выявлено 88 нарушений законодательства, в том числе:

- нарушения, связанные с принятием решения о способе и порядке определения поставщика;

- нарушение порядка ведения реестра контрактов;

- нарушение порядка осуществления закупок;

- иные нарушения (нарушения при оформлении отчетности по закупкам товаров через подотчетных лиц).

         В организации, допустившие нарушения, направлены предписания для принятия мер по их устранению. Все предписания рассмотрены, разработаны планы по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Информация по каждому контрольному мероприятию (планы проверок, результаты проверок) размещена на официальном общероссийском едином информационном сайте https://zakupki.gov.ru.

 

Начальник

Управления финансов                                                                    С.А.Авдонина